報銷單據(jù)，是指各單位為購買零星物品、接受外單位或個人勞務(wù)或服務(wù)而辦理報銷業(yè)務(wù)，以及單位員工報銷補助費、醫(yī)療費等所使用的單據(jù)。報銷單據(jù)可以由各單位根據(jù)自己的需要自行設(shè)計，也可以購買統(tǒng)一的報銷單。

單據(jù)，是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時所取得或填制的、載明交易、事項實際情況的書面證明，它是進行會計核算的原始資料和重要依據(jù)。辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。

會計核算，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的會計方法，對生產(chǎn)經(jīng)營活動或預(yù)算執(zhí)行過程及其結(jié)果進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的記錄、計算、分析，定期編制并提供財務(wù)會計報告和其他會計資料，為經(jīng)營決策和宏觀經(jīng)濟管理提供依據(jù)的一項會計活動。

會計核算的主要內(nèi)容

1.款項和有價證券的收付。

2.財物的收發(fā)、增減和使用。

3.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。

日期填寫按照所報銷發(fā)票上注明的最后日期確定。摘要填寫發(fā)票上注明的內(nèi)容名稱。金額填寫發(fā)票內(nèi)容名稱相同的發(fā)票上的金額合計數(shù)，金額要大寫。最后簽字，由報銷人、領(lǐng)導(dǎo)審批由公司負(fù)責(zé)人簽字即可。

費用報銷到填寫要求包括以下幾點：

1、費用經(jīng)辦人，應(yīng)當(dāng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。特殊情況另行通知處理。

2、使用藍(lán)色或者黑色鋼筆、簽字筆如何填寫報銷單的報銷時間、報銷人、費用摘要等內(nèi)容。

摘要寫支出費用的原因，例如：購買辦公用品，何時應(yīng)酬等等的。每張報銷單最好只填寫一個類型的費用。

費用報銷單一般是在費用發(fā)票小額多張的情況下才使用的，是當(dāng)事人（也就是報銷人）填寫的，可以在企業(yè)規(guī)定的日期報銷，出納再將這些報銷的單據(jù)進行日記賬登記后，交接給會計做賬。摘要要在發(fā)票上注明的內(nèi)容名稱。

在費用報銷單上，需要進行填寫的地方有很多，一不注意就有可能重新填寫而耽誤報銷時間，因此在內(nèi)容方面，一定要注意。

1．在“報銷部門”處，填寫報銷者所屬的部門分支；

2．報銷日期處如實填寫對應(yīng)的報銷日期；

3．單據(jù)須標(biāo)注清晰所附件的張數(shù)；

4．報銷項目處寫清費用支出用途，切忌摘要中填寫得模棱兩可；

5．寫完金額，前面加上“￥”，以防止金額被改動；

6．合計數(shù)算清后如實填寫；

規(guī)范公司費用的使用、報銷和控制管理，規(guī)范公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，制定的費用報銷制度中規(guī)定的權(quán)利和責(zé)任。目的是規(guī)范報銷活動，控制費用。

報銷制度

1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

3、“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

報銷流程

1、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)——報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字——財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

關(guān)于費用報銷流程，大家還可以點擊了解費用是什么。

1、費用報銷流程

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)——報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字——財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費用單據(jù)要求

為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。