本期做相反分錄就可以了，重大差錯才要做以前年度損益調(diào)整。
更新時間：2023-04-12 10:39:56 查看全文>>
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企業(yè)所得稅匯算清繳分錄怎么做
查看全文>>【問題】企業(yè)所得稅匯算清繳分錄怎么做？
年終所得稅匯算清繳,若是不涉及補繳所得稅,則會計賬上不做賬務(wù)處理.若是需要補繳所得稅,則做以下賬務(wù)處理：
1、應(yīng)補繳稅額的：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時：
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單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
查看全文>>【問題】單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
按照《實施條例》第三十六條的規(guī)定,“除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除?！卑凑铡秶叶悇?wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第80號)第一條的規(guī)定，“企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出，準予企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除?！?/p>
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居民企業(yè)企業(yè)所得稅的計算方法
查看全文>>【問題】居民企業(yè)企業(yè)所得稅的計算方法？
企業(yè)所得稅兩種計算方法
1.間接法：
會計利潤=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-其他業(yè)務(wù)成本-稅金及附加-管理費用-財務(wù)費用-銷售費用-資產(chǎn)減值損失±投資收益/損失±公允價值變動+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出等
即應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。
【提示】對于間接法，就是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整，是會計和稅法差異的調(diào)整。
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股東交個稅后還需要交企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>股東交個稅可以證明企業(yè)進行分紅，并且利潤也有所增加，是不是還要交這部分的企業(yè)所得稅？
尊敬的學員，你好：
現(xiàn)在個稅針對的是股東手上那筆款，而不是整體企業(yè)的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是企業(yè)交的，個稅是股東交的。一定要區(qū)分開企業(yè)所得稅和個人所得稅的征收對象。
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企業(yè)所得稅預(yù)交時要考慮營業(yè)外收支嗎
查看全文>>企業(yè)所得稅預(yù)交時要考慮營業(yè)外收支嗎？
尊敬的學員，您好：
企業(yè)所得稅預(yù)交的時候要考慮營業(yè)外收支的，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出不影響營業(yè)利潤，但影響利潤總額。在計算預(yù)繳企業(yè)所得稅金額的時候使用的是利潤總額，而不是營業(yè)利潤。
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建筑企業(yè)的外地項目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>建筑企業(yè)的外地項目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
尊敬的學員，您好：
是需要預(yù)繳企業(yè)所得稅的。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）“建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。
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小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少
查看全文>>小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅是15%嗎？
尊敬的學員，你好：
自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
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請問企業(yè)所得稅怎么算
查看全文>>請問這種情況下，企業(yè)所得稅怎么算？
尊敬的學員，您好：
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