銷項稅計算公式是什么？增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。銷項稅額=（含稅）銷售額/（1+稅率）×稅率、銷項稅額=（不含稅）銷售額×稅率。
更新時間：2023-04-11 17:09:19 查看全文>>
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待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思
查看全文>>應交稅費下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務發(fā)生時點的，應將相關(guān)銷項稅額計入應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務的時候再轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）科目核算。
待轉(zhuǎn)銷項稅額會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
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購進一批商品進項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬
查看全文>>【問題】購進一批商品，進項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額-出口進項稅額(如果記賬時還未勾選確認的，先進應交稅費-待認證進項稅額)
貸：應付賬款-人民幣-A供貨商
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公司有貸款銀行是有專票開給我們可以抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】公司有貸款，我記得銀行是有專票開給我們可以抵扣進項稅，是嗎？
“購進的貸款服務"不得從銷項稅額中抵扣，并同時規(guī)定,納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
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過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎?
納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%，這兩類發(fā)票可以抵扣進項稅。
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收到含有代訂機票的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅
查看全文>>【問題】收到含有“代訂機票”的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅？
機票代訂服務開具的普通發(fā)票，屬于中介收取的代理手續(xù)費，不同于公告規(guī)定的機票的普通電子發(fā)票，因此，代訂服務收取服務費開具的普通發(fā)票，不能抵扣進項稅。
法律依據(jù)
【政策依據(jù)】
財政部稅務總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
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可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎
查看全文>>【問題】發(fā)票丟失，可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎?
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應發(fā)票記賬聯(lián)復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
【政策依據(jù)】
國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務平臺等事項的公告 國家稅務總局公告2020年第1號
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數(shù)值更換導致銷項稅和應交稅費自動改變該怎么解決
查看全文>>如果更換該表格的20萬數(shù)值，銷項稅和應交稅費則會自動改變，請問該怎么辦呢？
尊敬的學員，您好：
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公路鐵路過橋費的進項稅怎么計算
查看全文>>公路、鐵路過橋費的進項稅怎么計算？
尊敬的學員，您好：
2018年1月1日至6月30日：
1．納稅人支付的高速公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3%；
2．一、二級公路通行費：2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額：一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%；
3．橋、閘通行費：納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%。
根據(jù)財政部通知，2018年7月1日起，高速公路通行費紙質(zhì)發(fā)票將不能再抵扣，僅通行費增值稅電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅額。
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