稅籌是什么意思

來源：東奧會計在線責(zé)編：婷婷 2019-12-09 10:16:25

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2026-03-11 21:53:13

稅籌是什么意思

稅籌是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方案處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為。包括稅負最輕、稅后利潤最大化、企業(yè)價值最大化等內(nèi)涵，而不僅僅是指的稅負最輕。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進行的，是納稅人在遵守國家法律及稅收法規(guī)的前提下，在多種納稅方案中，做出選擇稅收利益最大化方案的決策，具有合法性。

納稅籌劃的原則

合法性原則

企業(yè)開展稅務(wù)管理必須遵守國家的各項法律法規(guī)。

系統(tǒng)性規(guī)則

納稅籌劃的系統(tǒng)性原則，也稱為整體性原則、綜合性原則。

經(jīng)濟性原則

納稅籌劃的經(jīng)濟性原則，也稱成本效益原則

先行性原則

納稅籌劃的先行性原則，是指籌劃策略的實施通常在納稅義務(wù)發(fā)生之前。

納稅籌劃的方法：

籌資方式要注意

一般企業(yè)融資時，會適度向銀行進行借款，或者在企業(yè)間相互融資。這樣要遠比直接向社會籌資更加優(yōu)惠。這樣可以使借款利息支出在稅前列支。

開票時間需看好

銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃結(jié)合起來，產(chǎn)品銷售收入的實現(xiàn)時間決定了企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時間，納稅義務(wù)發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

企業(yè)身份的轉(zhuǎn)化

假如你是類似于高科技一類的企業(yè)，導(dǎo)致增加值比較高這種情況下，建議選擇小規(guī)模納稅人，各個方面的稅負都會減輕許多。

交易對象應(yīng)合理

我國現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分，選擇不同的供貨對象，企業(yè)所負擔(dān)的稅負則不相同。一般情況下，選擇一般納稅人比小規(guī)模納稅人稅負要低得多。

稅收籌劃的分類

按地域范圍分為：國內(nèi)稅收籌劃、國際稅收籌劃

按納稅人分為：個人或家庭稅收籌劃、企業(yè)稅收籌劃

按稅種分為：所得稅籌劃、流轉(zhuǎn)稅籌劃、財產(chǎn)稅籌劃等

稅收籌劃的范圍

新建企業(yè)的稅收籌劃：企業(yè)組織形式的選擇;經(jīng)營地點、行業(yè)的選擇;企業(yè)會計方法的選擇。

企業(yè)擴展的稅收籌劃：分公司與子公司選擇;企業(yè)重組的稅收籌劃。

企業(yè)在融資、投資及利潤分配過程中的稅收籌劃：企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的稅收籌劃;股利決策的稅收籌劃。

稅收籌劃的特點

合法性：表示稅收籌劃只能在法律許可的范疇內(nèi)進行，違反法律規(guī)定逃避稅收負擔(dān)是偷稅行為，必須加以反對和制止。

籌劃性：表示稅收籌劃必須事先規(guī)劃、設(shè)計安排。在經(jīng)濟活動中，納稅義務(wù)通常滯后于應(yīng)稅行為，如交易行為發(fā)生之后才繳納增值稅或消費稅，收益實現(xiàn)或分配后才繳納所得稅;財產(chǎn)取得之后才繳納財產(chǎn)稅，等等。

目的性：表明稅收籌劃有明確的目的，即取得“節(jié)稅”的稅收利益。節(jié)稅即節(jié)約稅收的支付，無論是當(dāng)前需繳納的稅收還是以后需承擔(dān)的稅負，稅收的支付達到盡可能最小。

了解和稅籌有關(guān)信息，請查閱如下內(nèi)容：

增值稅納稅籌劃的特點是什么

所得稅稅收籌劃是什么

企業(yè)所得稅納稅怎么籌劃

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