問題來源：
業(yè)務(wù)2：2月2日現(xiàn)金報銷張三差旅費支出2509.5元，提交經(jīng)費支出報銷單。
業(yè)務(wù)2后附原始單據(jù)審核內(nèi)容：
（1）差旅支出是否形成閉環(huán)；
（2）補(bǔ)貼是否符合公司規(guī)定，一般為一天×元；
（3）如何確定天數(shù)：根據(jù)住宿/車票來回時間/會議通知時間等。
可計算抵扣進(jìn)項稅額：
火車票：本單位，員工信息，9%；
飛機(jī)票：本單位，員工信息，票價+燃油附加，9%；
大巴車票、水路船票：本單位，員工信息，3%。
業(yè)務(wù)2賬務(wù)處理：
摘要：張三報銷出差上海車票及補(bǔ)助。
計算抵扣進(jìn)項稅額=321.5÷（1+9%）×9%
借：管理費用－差旅費－火車票 294.95
應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 26.55
管理費用－差旅費－住宿費 1969.81
應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 118.19
管理費用－差旅費－出差補(bǔ)助 100.00
貸：庫存現(xiàn)金 2509.50
業(yè)務(wù)2現(xiàn)金日記賬登記：
現(xiàn)金日記賬 | ||||||
科目：1001－庫存現(xiàn)金 | 20×4年2月 | 單位：元 | ||||
日期 | 憑證字號 | 摘要 | 借方 | 貸方 | 方向 | 余額 |
20×4－2 | 期初余額 | 借 | 100,000.00 | |||
20×4－2－1 | 記－001 | 張三招待北京肥料公司李總 | 174.00 | 借 | 99,826.00 | |
20×4－2－2 | 記－002 | 張三報銷出差上海車票及補(bǔ)助 | 2509.50 | 借 | 97,316.50 | |
查看完整問題
蘇老師
2025-12-17 13:56:23 528人瀏覽
同學(xué)您好，現(xiàn)在手撕的很少了，基本都是數(shù)電發(fā)票。
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