本月的水電燃不用分攤都計入費用？
本月的水電燃還有員工工資不用分攤，都計入費用？不區(qū)分前廳后廚的嗎？屬于后廚部分的人員和水電燃氣不分攤到主營業(yè)務(wù)成本-檔口 中嗎？如果主營業(yè)務(wù)成本僅包含食材本身成本，那么外賬報送到稅務(wù)局的報表，成本占比合理嘛？會引起稅務(wù)預(yù)警嘛？
問題來源：
【實操業(yè)務(wù)19】
2月份月底對門店廚房、前廳各部門食材、物料、低值易耗品進行盤點，并制作盤點明細表。
【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。
摘要 | 科目名稱 | 借方金額 | 貸方金額 |
庫存結(jié)轉(zhuǎn) | 主營業(yè)務(wù)成本_中廚檔口 | -14061.71 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn) | 主營業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口 | -7758.31 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn) | 主營業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口 | -6526.50 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn) | 主營業(yè)務(wù)成本_主食檔口 | -8255.20 | |
酒水10410.53元\飲料12985.90元\煙2784元 | 主營業(yè)務(wù)成本-酒水飲料 | -26180.43 | |
前廳廚房998.20元\809.3元 | 銷售費用_物料 | -1807.50 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫 | 庫存商品_酒水飲料類 | 26180.43 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫 | 原材料_廚房各檔口 | 36601.72 | |
庫存結(jié)轉(zhuǎn)假退庫 | 物料用品_一次性用品 | 1807.50 |
餐飲企業(yè)月底二級庫假退庫結(jié)轉(zhuǎn)，門店沒有庫房（在軟件假設(shè)的庫房）。
【實操業(yè)務(wù)20】
3月1日門店運營前對門店水表、電表、燃氣表進行抄表，詳見統(tǒng)計表。請進行賬務(wù)處理?
【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。
摘要 | 科目名稱 | 借方金額 | 貸方金額 |
計提水電燃 | 銷售費用_水費 | 2259.37 | |
計提水電燃 | 銷售費用_電費 | 13740.00 | |
計提水電燃 | 銷售費用_天然氣 | 10472.69 | |
本月使用 | 預(yù)付賬款_水費 | 2259.37 | |
本月使用 | 預(yù)付賬款_電費 | 13740.00 | |
本月使用 | 預(yù)付賬款_天然氣 | 10472.69 |
【實操業(yè)務(wù)21】
完成軟件內(nèi)、記賬、審核后，對軟件期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。
摘要 | 科目名稱 | 借方金額 | 貸方金額 |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)收入 | 539444.61 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 本年利潤 | 180818.62 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)成本_中廚檔口 | 126782.96 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)成本_涼菜檔口 | 56737.32 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)成本_蒸燉檔口 | 10338.43 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)成本_主食檔口 | 33526.78 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 主營業(yè)務(wù)成本_酒水飲料 | 26180.43 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 銷售費用_工資 | 112030.00 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 銷售費用_水費 | 2259.37 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 銷售費用_電費 | 13740.00 | |
結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 | 銷售費用_天然氣 | 10472.69 |
【實操業(yè)務(wù)22】
點擊軟件系統(tǒng)中UFO財務(wù)報表 ，點擊報表2月份，三大報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）即可保存導(dǎo)出。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務(wù)，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學(xué)忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的連貫性。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務(wù)，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學(xué)忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的連貫性。
【提示】老師摘取企業(yè)部分真實業(yè)務(wù)，表中數(shù)據(jù)為真實年度企業(yè)報表，請同學(xué)忽略表中數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的連貫性。
【實操業(yè)務(wù)23】
依據(jù)2月份財務(wù)報表 （資產(chǎn)負債表、利潤表）出具門店經(jīng)營分析報表。
出具需求資料：
①門店收銀軟件后臺營業(yè)數(shù)據(jù)
②財務(wù)軟件中費用明細賬
③門店進銷存后臺數(shù)據(jù)
軟件中的后臺－財務(wù)人員后臺登入
具體詳見門店經(jīng)營分析報表－報表鏈接
【實操業(yè)務(wù)24】
餐飲企業(yè)二級庫假退庫注意事項，門店哪個部門可以發(fā)生這項業(yè)務(wù)？
加深記憶 門店在3月份第一張憑證，把假退庫的金額轉(zhuǎn)入成本與費用中。
餐飲業(yè)月底盤點假退庫全過程賬務(wù)處理
查看完整問題
蘇老師
2025-06-29 08:26:37 832人瀏覽
同學(xué)您好，這些都是企業(yè)整體的成本，在稅務(wù)沒有影響的，只是有的企業(yè)核算的要求，企業(yè)不要求的，可以不分攤。
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