這邊所得稅匯算清繳如何調(diào)整？

電商促銷業(yè)務(wù)財(cái)稅處理 2025-08-31 14:34:03

問(wèn)題來(lái)源：

（3）顧客后期利用積分兌換獎(jiǎng)品（積分規(guī)則內(nèi)）的會(huì)計(jì)處理

借：預(yù)計(jì)負(fù)債－促銷積分

貸：庫(kù)存商品等

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

說(shuō)明：利用積分兌換獎(jiǎng)品，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要同時(shí)視同銷售處理。

（4）積分到期顧客沒(méi)有使用而失效的會(huì)計(jì)處理

借：銷售費(fèi)用（紅字）

貸：預(yù)計(jì)負(fù)債－促銷積分（紅字）

（5）涉及到的企業(yè)所得稅處理

通過(guò)促銷贈(zèng)送的積分，在沒(méi)有實(shí)際發(fā)生支出時(shí)，不能稅前扣除。因此，當(dāng)期確認(rèn)而沒(méi)有實(shí)際支出的應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整；反之亦然。

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蘇老師

2025-09-01 10:08:53 911人瀏覽

同學(xué)您好，請(qǐng)問(wèn)調(diào)整那方面的內(nèi)容。

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