（7）轉(zhuǎn)讓房屋1040-40是什么根據(jù)？
轉(zhuǎn)讓房屋1040-40-200中的-40是什么意思？
問題來源：
（9）根據(jù)業(yè)務(wù)（9）計(jì)算當(dāng)期不可抵扣的增值稅額。
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王老師
2025-04-09 13:12:04 943人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
“1040-40-200”是計(jì)算廠房轉(zhuǎn)讓的不含稅銷售額。這里的“-40”實(shí)際上是增值稅稅額。
1040是含稅金額，計(jì)算不含稅銷售額應(yīng)當(dāng)減除增值稅，轉(zhuǎn)讓營改增以前外購的不動產(chǎn)，選擇簡易計(jì)稅方法的，差額計(jì)稅，轉(zhuǎn)讓廠房應(yīng)繳納的增值稅=（取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動產(chǎn)的購置價(jià)款）/（1+5%）×5%=（1040-200）/（1+5%）×5%=40萬元。所以轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)不含稅銷售額=1040-40-200。
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(7)
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