這個題，為什么不管-13了
為什么不能是-13+9.26-8-4.5=-16.24，為什么一般計稅的-13不管了
問題來源：
（8）計算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計數(shù)。
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馬老師
2025-04-15 18:25:47 1148人瀏覽
同學您好，
根據(jù)增值稅政策，一般計稅方法下形成的留抵稅額（-13萬元）不能直接用于抵減簡易計稅方法產(chǎn)生的應(yīng)納稅額。
這兩部分需要分開處理：一般計稅的留抵稅額會結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)抵扣，而簡易計稅的應(yīng)納稅額（9.26萬元）需先抵減預(yù)繳稅款（8萬和4.5萬），結(jié)果不足抵減時按零繳納。
因此，最終A地應(yīng)繳增值稅為0，而一般計稅的-13萬單獨作為留抵處理。
您的思路中合并計算了不同計稅方式的結(jié)果，這與政策規(guī)定不符。
希望上述解釋可以幫助您理解，祝您備考順利。有幫助(2)
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