B地預(yù)交的8萬不應(yīng)該算在一般計稅里嗎
一般計稅銷項合計=545/1.09*0.09=45
一般計稅進(jìn)項合計=58
一般計稅預(yù)交8萬
一般計稅應(yīng)納稅款=45-58-8=-21萬
簡易計稅應(yīng)納稅=(206-51.5)/1.03*0.03-4.5+100/1.05*0.05=4.76
綜上2月份在A地?zé)o需繳納增值稅。而是留抵16.24
老師，我這么做對嗎
問題來源：
（8）計算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計數(shù)。
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喬老師
2025-04-06 15:53:30 926人瀏覽
您的計算有誤。關(guān)鍵點：
- 一般計稅預(yù)繳8萬在A地匯總時抵減，不能直接減進(jìn)項（應(yīng)納稅額=銷項45-進(jìn)項58=-13萬，再用預(yù)繳8萬抵減后，留抵8+13=21萬）
- 簡易計稅部分（業(yè)務(wù)2和8）應(yīng)納稅額單獨計算，不能扣進(jìn)項：
業(yè)務(wù)2：(206-51.5)/1.03×3%=4.5萬
業(yè)務(wù)8：100/1.05×5%=4.76萬
合計：4.5+4.76=9.26萬 - 總應(yīng)納稅額：簡易9.26 - 一般計稅留抵8萬（可抵部分）=1.26萬，但答案顯示最終為0，可能因進(jìn)項轉(zhuǎn)出1.3萬（業(yè)務(wù)7：10×13%）未完全體現(xiàn)。
正確做法：區(qū)分計稅方式，預(yù)繳抵減匯總應(yīng)納稅額，不直接沖減進(jìn)項。最終A地應(yīng)繳0元，留抵額需后續(xù)處理。
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