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【2024考季】 甲企業(yè)2024年5月從水庫取用水20萬立方米，其中15萬立方米（在規(guī)定限額內(nèi)）用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、5萬立方米用于職工食堂；疏干排水22萬立方米。已知，當(dāng)?shù)氐乇硭Y源稅適用稅額為1.6元/立方米，地下水水資源稅適用稅額為5元/立方米。則甲企業(yè)2024年5月應(yīng)繳納水資源稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年9月預(yù)售其自行開發(fā)的某住宅項目，取得預(yù)收款3560萬元。該住宅項目所占用的土地使用權(quán)于2019年2月通過政府出讓方式取得，出讓金為2000萬元，甲企業(yè)于2019年5月開工建造該住宅項目。甲企業(yè)2024年9月應(yīng)預(yù)繳增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲公司（增值稅一般納稅人）2024年8月銷售自產(chǎn)機器設(shè)備同時提供安裝服務(wù)，共計取得銷售額170萬元，其中設(shè)備的含稅銷售額為150萬元、安裝服務(wù)的含稅銷售額為20萬元。則甲公司上述業(yè)務(wù)的銷項稅額為（　?。┤f元。

【2024考季】 境內(nèi)單位和個人向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務(wù)，適用零稅率的有（　?。?。

【2024考季】 境外A企業(yè)（在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)）為境內(nèi)單位提供新產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)，境內(nèi)單位支付含稅研發(fā)費20萬元。境內(nèi)單位應(yīng)扣繳增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2024年1月從境外進口一批煙絲，關(guān)稅完稅價格33萬元，海關(guān)代征增值稅、消費稅后放行并開具了海關(guān)進口繳款書；甲卷煙廠當(dāng)月領(lǐng)用該批煙絲的40%用于生產(chǎn)20標準箱A牌卷煙，當(dāng)月銷售A牌卷煙15標準箱，取得含增值稅銷售價款36萬元。則甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅（　?。┤f元。（甲類卷煙消費稅稅率為56%加150元/標準箱，乙類卷煙消費稅稅率為36%加150元/標準箱；煙

【2024考季】 甲生產(chǎn)企業(yè)2024年2月10日采用委托銀行收款方式銷售一批自產(chǎn)貨物，2024年2月15日與購買方簽訂貨物購銷合同，2024年3月1日甲企業(yè)發(fā)出該批貨物，2024年3月5日與銀行辦妥托收手續(xù)。則甲企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為（　　）。

【2024考季】 甲酒廠為增值稅一般納稅人，2024年8月銷售葡萄酒取得含稅銷售額900萬元、銷售黃酒取得含稅銷售額200萬元，另同時分別收取包裝物押金50萬元、18萬元，合同約定3個月后未返還包裝物的押金不再退還；當(dāng)月因合同逾期沒收３個月前銷售紅酒時收取的包裝物押金15萬元。該酒廠當(dāng)月的銷項稅額為（　?。┤f元。

【2024考季】 甲家電廠為增值稅一般納稅人，2024年2月銷售給乙商場220臺電視，含稅銷售價格為3500元/臺。由于乙商場購買數(shù)量較多，甲廠給予乙商場含稅總價款打八折的優(yōu)惠，開具的增值稅專用發(fā)票“金額欄”內(nèi)分別注明了銷售額和折扣額。甲廠當(dāng)月的銷項稅額為（　?。┰?。

【2024考季】 甲企業(yè)位于某市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2023年9月轉(zhuǎn)讓一棟舊廠房，取得含增值稅收入1325萬元。甲企業(yè)不能取得舊廠房的評估價格，但能提供購房發(fā)票；購房發(fā)票顯示該廠房于2015年1月購進，買價為500萬元。甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓舊廠房選擇適用簡易計稅方法計算增值稅。則甲企業(yè)計算土地增值稅時準予扣除的項目金額是（　　）萬元。（不考慮印花稅和地方教育附加）

【2024考季】 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2024年7月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉，實際支付價款360萬元、另支付40萬元價外補貼。甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納煙葉稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲白酒生產(chǎn)企業(yè)委托乙銷售公司包銷本企業(yè)生產(chǎn)的白酒（甲企業(yè)、乙公司均為一般納稅人），稅務(wù)機關(guān)核定甲企業(yè)白酒的消費稅最低計稅價格為20萬元/噸；2023年3月甲企業(yè)向乙公司銷售自產(chǎn)白酒，開具增值稅專用發(fā)票注明數(shù)量1000箱，不含稅銷售額為66萬元，乙公司將其全部銷售，不含稅銷售額為100萬元。關(guān)于上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列說法正確的有（　?。＃肯浒拙?瓶，每瓶白酒500克，消費稅稅率為20%加0.5

【2024考季】 甲商城為增值稅一般納稅人，2024年3月該商城珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額189萬元，銷售珍珠、玉石首飾取得含稅銷售額245萬元；銷售瑪瑙首飾取得含稅銷售額124萬元；受托加工金銀首飾，收取不含稅加工費2萬元，委托方提供的原料成本為6萬元；以舊換新方式銷售金銀首飾，同類金銀首飾的含稅銷售額21萬元，舊金銀首飾作價6萬元，實際取得含稅銷售額15萬元；提供金銀首飾清洗服務(wù)，取得含稅銷售額1.23萬

【2024考季】 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年1月委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供的原材料成本為50萬元，乙企業(yè)收取不含稅加工費5萬元，輔助材料0.9萬元，本月甲企業(yè)收回委托加工的煙絲，乙企業(yè)同類煙絲不含稅銷售價格90萬元，乙企業(yè)代收代繳了消費稅。甲企業(yè)將委托收回?zé)熃z的60％銷售給丙卷煙廠，取得不含稅銷售額60萬元，甲上述業(yè)務(wù)應(yīng)申報繳納消費稅是（　?。┤f元。（消費稅稅率為30%）

【2024考季】 甲啤酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月銷售鮮啤酒10噸給乙煙酒批發(fā)銷售公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額29000元，另開收據(jù)收取包裝物押金2000元（含塑料周轉(zhuǎn)箱押金500元）；銷售無醇啤酒5噸給丙商貿(mào)公司，開具增值稅普通發(fā)票注明金額13800元，另開收據(jù)收取包裝物押金750元。上述押金均單獨核算。甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅（　?。┰?。（甲類啤酒消費稅稅率為250元/噸，乙類啤酒消費稅稅率為22

【2024考季】 甲化妝品廠11月銷售高檔化妝品取得收入10萬元，銷售護發(fā)品取得收入5萬元，在雙11促銷期間將高檔化妝品和普通護膚品組成禮品盒銷售，當(dāng)月銷售禮品盒取得收入20萬元，上述收入均不含增值稅。該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅為（　　）萬元。（高檔化妝品消費稅稅率為15%）

【2024考季】 甲企業(yè)銷售給乙企業(yè)一批貨物，約定在當(dāng)月支付貨款，直至月底乙企業(yè)因資金緊張無法支付，經(jīng)雙方協(xié)商，乙企業(yè)用自產(chǎn)的商品抵頂貨款，雙方按規(guī)定互開增值稅專用發(fā)票。下列各項稅務(wù)處理錯誤的有（　?。?。

【2024考季】 甲國對乙國居民在甲國取得的專利收入不征稅，對甲國居民在乙國取得的專利收入征稅的規(guī)定遵循了稅收管轄權(quán)的（　　）原則。

【2024考季】 甲國一艘游艇2023年4月20日駛?cè)胛覈掣劭?，游艇負?zé)人無法提供凈噸位證明文件，領(lǐng)取了停留期限為30日的噸稅執(zhí)照。已知游艇配置兩臺發(fā)動機，每臺功率為1680千瓦。甲國與我國簽訂了相互給予船舶稅費最惠國待遇條款，船舶凈噸位不超過2000凈噸，執(zhí)照期限30日的優(yōu)惠稅率為1.5元/噸。該游艇負責(zé)人應(yīng)繳納船舶噸稅（　?。┰?/a>

【2024考季】 甲有限責(zé)任公司是乙股份有限公司的全資子公司，甲公司的董事長王某違反公司章程規(guī)定，擅自以公司名義對外提供擔(dān)保，給甲公司造成嚴重損失，而公司拒絕起訴王某。相關(guān)主體欲提起股東代表訴訟。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列表述中正確的有（　?。?。

【2024考季】 甲有限責(zé)任公司股東吳某請求查閱公司會計賬簿，公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列屬于“不正當(dāng)目的”的有（　?。?/a>

【2024考季】 甲公司為有限責(zé)任公司，黃某是該公司的小股東，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項中，屬于黃某可以請求回購本公司股權(quán)的情形有（　　）。

【2024考季】 精益生產(chǎn)管理的具體目標包括（　?。?。

【2024考季】 假設(shè)開發(fā)某產(chǎn)品的期望報酬率為25%，標準離差為10%，則開發(fā)該產(chǎn)品的期望報酬率的標準離差率是（　?。?。

【2024考季】 假設(shè)某公司一個項目在5年建設(shè)期內(nèi)每年年末從銀行借款50萬元，借款年利率為6%，則該項目竣工時應(yīng)付本息的總額約為（　?。┤f元。

【2024考季】 技術(shù)授權(quán)的優(yōu)點包括（　?。?/a>

【2024考季】 加強了產(chǎn)品的技術(shù)、生產(chǎn)和信息的統(tǒng)一管理，最大限度地減少了國內(nèi)和國際業(yè)務(wù)的差別，但容易向“分權(quán)化”傾斜，不利于公司對全局性問題的集中統(tǒng)一管理，并容易造成機構(gòu)設(shè)置重疊，資源浪費的跨國公司的管理組織形式是（　?。?/a>

【2024考季】 甲公司為了并購乙公司，將收購股票的數(shù)量、價格、期限、支付方式等以發(fā)布公告的形式告知乙公司的股東，甲公司的并購方式是（　?。?。

【2024考季】 甲公司計劃對員工績效進行考核，下列選項中，該公司可以采用的考核方法有（　?。?。

【2024考季】 建立企業(yè)薪酬等級時，（　?。┠芊从衬骋恍匠甑燃墐?nèi)部允許薪酬幅度變動的最大幅度。

【2024考季】 甲在公司員工餐廳刷卡就餐，甲點了26元的早餐，餐廳工作人員乙在刷卡機上誤輸為29元，甲刷完卡才發(fā)現(xiàn)金額有誤，乙抱歉地對甲說：“刷卡機上無法退款，你可以再點3元的食物”。甲說“夠吃了，再點就浪費了，那3元就不要了”。下列關(guān)于甲乙行為效力的說法中，正確的有（　?。?。

【2024考季】 甲公司與乙公司訂有關(guān)于1臺設(shè)備的買賣合同。雙方在合同中明確約定買受人甲公司的債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《民法典》相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該約定效力的說法中，正確的是（　?。?。

【2024考季】 甲向乙購買一批和田玉首飾，準備進行銷售，價款500萬元，乙如期將玉飾交付于甲，但始終未交付玉飾品質(zhì)鑒定書。根據(jù)《民法典》及相關(guān)司法解釋規(guī)定，下列關(guān)于玉飾品質(zhì)鑒定書交付義務(wù)性質(zhì)和效力的說法中，正確的是（　?。?。

【2024考季】 甲、乙、丙三人酒后無故毆打丁，導(dǎo)致丁住院治療，花去醫(yī)藥費用3萬元。事后甲多次前往醫(yī)院看望丁并真誠道歉。丁鑒于甲的真誠悔過遂免除了甲的賠償責(zé)任。下列丁索賠醫(yī)藥費的做法中，能獲得法律支持的有（　?。?。

【2024考季】 甲為順利向乙借款，擬向乙提供質(zhì)押擔(dān)保。根據(jù)《民法典》相關(guān)規(guī)定，下列甲擬設(shè)立質(zhì)押擔(dān)保的財產(chǎn)或權(quán)利中，須經(jīng)登記才能設(shè)立質(zhì)權(quán)的是（　?。?/a>

【2024考季】 甲公司是納入全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點的納稅人，下列關(guān)于甲公司以電子專票和電子普票報銷入賬歸檔的說法中，符合規(guī)定的有（　?。?。

【2024考季】 甲在山上采到野生蘑菇若干，即可基于先占而取得蘑菇的所有權(quán)。根據(jù)民法相關(guān)理論，下列關(guān)于先占的說法中，正確的有（　?。?/a>

【2024考季】 甲授權(quán)乙以自己的名義實施合同詐騙，乙明知訂立合同是欺詐行為，仍然以甲的名義與相對人丙訂立合同，致丙受到損害。根據(jù)《民法典》規(guī)定，對于丙所受損害的責(zé)任承擔(dān)表述中，正確的是（　?。?。

【2024考季】 甲駕駛大型載貨汽車在工地倒車時，未按駕駛要求仔細觀察四周情況，將站在車后的乙撞倒，致乙重傷。法院判決甲構(gòu)成犯罪。根據(jù)犯罪構(gòu)成理論，甲構(gòu)成犯罪的主觀方面是（　?。?。

【2024考季】 甲因外出辦事將車停入收費車位，辦事結(jié)束后甲啟動車輛準備駛離。此時收費員乙看見后遂向甲索要停車費，甲不予支付，二者因此發(fā)生爭執(zhí)。隨后甲下車將乙推倒在地，并在用腳踢乙的時候被乙抱住右腿，甲因重心不穩(wěn)倒地，右手手掌骨折，因此花去醫(yī)療費5000元。已知乙全程未還手。下列關(guān)于乙是否賠償甲損失的表述中，正確的是（　　）。

【2024考季】 甲有一古董展覽于古董展覽會，乙非常喜歡，遂向甲求購，甲欣然答應(yīng)，但是甲要求展覽會結(jié)束再交付古董，乙答應(yīng)并當(dāng)場交付錢款。后來，不知情的丙同樣在展覽會上遇到甲的古董，重金求購，甲遂同意，當(dāng)場交付錢款與古董。下列說法正確的是（　　）。

【2024考季】 甲公司向A銀行借款100萬元，借期1年。甲公司以其1臺機器設(shè)備設(shè)定抵押。雙方于5月10日簽訂抵押合同，5月12日辦理抵押登記。不久后，設(shè)備價值大額貶損，A銀行要求甲公司補充設(shè)置擔(dān)保，于是甲公司找到乙公司，乙公司以其一輛汽車質(zhì)押，雙方于6月1日簽訂質(zhì)押合同，6月2日乙公司將汽車交付給A銀行。下列關(guān)于合同效力、物權(quán)設(shè)立的表述中，正確的有（　?。?。

【2024考季】 甲訂了一份外賣，送達時告知外賣員放置在辦公樓大廳的桌子上，自己一會兒下去取。乙下樓時看到該外賣，趁四下無人時，偷偷將外賣拿走。乙拿走外賣后做賊心虛，又以自己臨時有事外出為由將外賣賣給了不知情的同事丙。下列表述中，正確的有（　　）。

【2024考季】 甲乙丙按3：2：1的出資比例共同購買1頭耕牛，約定3人共同飼養(yǎng)管理，輪流使用。在乙使用耕牛期間，耕牛將同村村民丁承包地中的莊稼踐踏損毀。根據(jù)《民法典》規(guī)定，下列關(guān)于丁應(yīng)如何向甲乙丙請求賠償?shù)恼f法中，正確的是（　?。?/a>

【2024考季】 甲年過九旬，兒女常年在國外，多年來均由保姆乙照顧。甲為了表示感謝，與乙簽訂合同，設(shè)立居住權(quán)。雙方訂立的居住權(quán)合同約定：乙可以一直居住在甲的房屋中，直至乙去世。隨即進行了居住權(quán)登記。下列表述中，正確的是（　?。?/a>

【2024考季】 甲企業(yè)是一普通合伙企業(yè)，合伙協(xié)議的下列約定中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的有（　?。?。

【2024考季】 甲公司為增值稅一般納稅人，2024年2月將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品對外捐贈，產(chǎn)品成本為70萬元，當(dāng)月同類產(chǎn)品不含稅平均銷售價格為100萬元。產(chǎn)品適用增值稅稅率13%。不考慮城建稅及附加，則甲公司該筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理正確的是（　?。?。

【2024考季】 甲公司對乙公司的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，乙公司發(fā)生的下列各項交易或事項中，將不會影響甲公司資產(chǎn)負債表長期股權(quán)投資項目列報金額的是（　?。?。

【2024考季】 甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年12月30日購入一項不需要安裝的固定資產(chǎn)，成本為500萬元，該項固定資產(chǎn)的使用年限為10年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定，該項固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計折舊年限為8年，預(yù)計凈殘值為零。則下列表述中，正確的是（　?。?。

【2024考季】 甲公司2×22年度會計利潤（等于應(yīng)納稅所得額）為100萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%，按凈利潤的15%提取盈余公積。該公司2×23年5月發(fā)現(xiàn)2×22年7月購入的一項管理用專利權(quán)在計算攤銷金額上有錯誤，該專利權(quán)2×22年應(yīng)攤銷的金額為240萬元，而實際攤銷金額為120萬元（與企業(yè)所得稅申報金額一致）。該公司對上述事項進行處理后，其在2×23年5月31日資產(chǎn)負債表中“未分配利潤”項目年初數(shù)的調(diào)減數(shù)為

【2024考季】 甲公司生產(chǎn)和銷售單一產(chǎn)品，2023年度銷售量為8000件，單價為200元，單位變動成本為100元，固定成本為300000元。若2024年預(yù)計單價提高10%，其他條件保持不變，則單價的敏感系數(shù)為（　?。?。

【2024考季】 居民個人綜合所得（無境外所得）在平時已依法預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅款的，年終無須辦理年度匯算的情形有（　?。?。

【2024考季】 甲公司計劃在2023年11月購入一組《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中的節(jié)能設(shè)備并投入使用，不含稅價520萬元。已知該設(shè)備稅法規(guī)定最低折舊年限為10年。甲公司符合稅額抵免條件。關(guān)于該設(shè)備相關(guān)的稅務(wù)處理說法正確的有（　　）。

【2024考季】 居民個人實施預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時，可以扣除“專項附加扣除費用”的所得是（　?。?。

【2024考季】 甲建筑企業(yè)2024年6月為乙房地產(chǎn)公司提供建筑服務(wù)，雙方約定為甲供工程，取得工程費625萬元，甲企業(yè)選擇簡易計稅方法計稅，并將其中部分裝飾工程分包給另一企業(yè)，支付分包款75萬元。甲、乙均為增值稅一般納稅人，上述價格均為含稅價格。甲建筑企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲商業(yè)銀行為增值稅一般納稅人，2024年第1季度提供貸款服務(wù)取得含增值稅利息收入8480萬元，支付存款利息1696萬元；自結(jié)息日起90日內(nèi)發(fā)生應(yīng)收未收利息848萬元；取得金融同業(yè)往來利息收入583萬元。甲商業(yè)銀行該季度上述業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額為（　?。┤f元。

【2024考季】 居民個人取得下列所得，應(yīng)并入綜合所得計算應(yīng)納稅額的是（　?。?。

【2024考季】 居民個人陶某2023年從中國境內(nèi)取得工資所得140000元，已預(yù)繳個稅3480元。從境外甲國取得稿酬折合人民幣20000元，已在甲國按當(dāng)?shù)囟惙ɡU納個稅680元。陶某無專項扣除、專項附加扣除和依法規(guī)定的其他扣除，2023年個人所得稅匯算清繳應(yīng)補（退）稅款（　　）元。

【2024考季】 居民企業(yè)應(yīng)就其來源于境外的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，以及利息、租金、特許權(quán)使用費、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等收入，扣除按照《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等規(guī)定計算的與取得該項收入有關(guān)的各項合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額，下列說法正確的有（　　）。

【2024考季】 境內(nèi)無住所的個人，取得的下列所得中免予征收個人所得稅的是（　?。?。