增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。 其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額 借：其他收益 貸：本年利潤 在報表列示方面，在利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目，該項收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤。
更新時間：2023-04-04 15:43:58 查看全文>>
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企業(yè)所得稅多久申報一次
查看全文>>【問題】企業(yè)所得稅多久申報一次？
企業(yè)所得稅是在年度內(nèi)逐季遞交企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，最終結(jié)算納稅的一種稅收。根據(jù)中國稅收法規(guī)規(guī)定，民營企業(yè)、私營企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行按月申報、按季納稅的管理，納稅期限截至當(dāng)月的第15個自然日，即每個月15日之前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送上一個月的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表和預(yù)繳款項。
在企業(yè)所得稅年度申報方面，企業(yè)應(yīng)在每年3月底之前按照上一年度的稅務(wù)實際情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)算向國家繳納的企業(yè)所得稅。具體而言，企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交上一年度年度匯算清繳申報表和納稅申報表，進(jìn)行最后的納稅和申報。企業(yè)所得稅的征收和管理遵循“按期納稅、依法申報、自行計算”的原則。
需要注意的是，企業(yè)所得稅申報的具體情況會因為不同的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、稅收政策等因素而有所差異。建議企業(yè)在實際操作中，按照相關(guān)的稅收法規(guī)、政策和規(guī)定進(jìn)行申報和繳稅，以免出現(xiàn)納稅風(fēng)險。
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企業(yè)所得稅稅前扣除憑證發(fā)票風(fēng)險如何反饋
查看全文>>有以下兩種渠道反饋：
（1）請您在電子稅務(wù)局主頁下方點擊【我的待辦】—【企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋】，顯示異常項目明細(xì)后，請點擊【反饋確認(rèn)】，可以看到發(fā)票信息，請依次點擊查看詳情，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇，然后點擊【確認(rèn)】，所有發(fā)票信息確認(rèn)完成，點擊右下角的【異常項目反饋確認(rèn)】。再點擊【返回】，選擇【反饋結(jié)果】，點擊右下角的【異常項目匯總確認(rèn)】，反饋之后，請您點擊政策速遞—我的待辦，查看辦理狀態(tài)，顯示受理中，請您耐心等待即可，若顯示已處理，無須再反饋，已反饋完成。
（2）請您在電子稅務(wù)局主頁點擊【互動中心】—【銀稅互動】—【企業(yè)所得稅稅前憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋】—依次選擇【企業(yè)所得稅稅前憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋（跟票管）】/【企業(yè)所得稅稅前憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋（按戶管）】進(jìn)入后，顯示異常項目明細(xì)后，反饋確認(rèn)與方法1的流程一致。
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依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十五條規(guī)定：
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預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計分錄如下:
在月末（季度末）計提企業(yè)所得稅分錄如下：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
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核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)如何填報分配表
查看全文>>核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)轉(zhuǎn)為查賬征收，該如何填報分配表？
尊敬的學(xué)員，您好：
《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1-16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。
第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。
要跟總公司索取總分機(jī)構(gòu)分配表。
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尊敬的學(xué)員，你好：
是零報。沒確認(rèn)收入，但是相應(yīng)的成本費用數(shù)據(jù)有的話就填上。發(fā)票可以收回來，沖紅重開。如果收不回來，申報時將差的稅補(bǔ)上。
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自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
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