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年報具體填報事項

1、請教老師，年報時候這些選的表是系統(tǒng)就默認選好了還是需要自己重新在后面框框選擇呢？

2、再就是這里面每個項目后面注的表格序號是需要填寫對應(yīng)的表格嗎？還是有數(shù)字就對應(yīng)的表格必須填，沒有數(shù)字就可以忽視不計，包括下面有的帶色可以直接點擊選擇的表格序號，也是有有數(shù)據(jù)就填寫，沒數(shù)據(jù)就不管的嗎？

匯算清繳申報表的邏輯結(jié)構(gòu)及填報的必備技巧 2026-03-17 16:05:38

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報表填報前提醒事項

1.小型微利企業(yè)免于填報

小型微利企業(yè)免填項目（國家稅務(wù)總局公告2018年第58號）

小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、

《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、

《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、

《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、

《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、

《期間費用明細表》（A104000）。

上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

2.針對所有企業(yè)，以下表單只要發(fā)生對應(yīng)業(yè)務(wù)，無論是否有調(diào)整項目都需要填寫

A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》

A105070《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》

A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》

A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》

A105100《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表》

A105120《貸款損失準備金及納稅調(diào)整明細表》

查看完整問題

徐老師

2026-03-18 13:31:52 755人瀏覽

您好，1.表單勾選：系統(tǒng)會根據(jù)你在 A000000《基礎(chǔ)信息表》里填報的行業(yè)、會計制度、小型微利企業(yè)等信息，自動預(yù)勾選一套基礎(chǔ)表單，有其他對應(yīng)業(yè)務(wù)就補勾附表，沒業(yè)務(wù)就不勾。

主表標注：只是數(shù)據(jù)來源提示，小型微利企業(yè)可以直接在主表填數(shù)，不用都點開附表；非小微企業(yè)才需要按標注去填明細附表。小型微利企業(yè)可以享受免填部分附表的優(yōu)惠，比如 A101010、A102010、A104000，數(shù)據(jù)可以直接填在主表，不需要再填明細附表，這是系統(tǒng)會自動處理的。

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