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稅務(wù)晉升2024小規(guī)模納稅人申報(bào)詳解

稅務(wù)晉升2024全國(guó)>增值稅及附加稅申報(bào)>小規(guī)模納稅人申報(bào)>00分01秒>講義段ID：7704402 你好，我想問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，假如全部是普票，這個(gè)免稅的增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄，要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，附加稅減半征收，如何處理要寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄嗎，要交企業(yè)所得

增值稅及附加稅申報(bào) 2023-11-02 15:23:59

問(wèn)題來(lái)源：

小規(guī)模納稅人申報(bào)要點(diǎn)及實(shí)操演練

1.增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解

2.增值稅及附加稅申報(bào)流程演示

1.增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解

小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅申報(bào)表填報(bào)規(guī)則詳解

小規(guī)模納稅人申報(bào)表構(gòu)成：

1.主表

2.減免稅明細(xì)表

3.附列資料一：差額征稅

4.附列資料二：附加稅申報(bào)表

打開(kāi)稅務(wù)UKey、金稅盤(pán)等，會(huì)自動(dòng)抄稅。

點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】后，再點(diǎn)擊【匯總上傳】

點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】，手動(dòng)抄稅。

登錄電子稅務(wù)局

在【我要辦稅】界面下，點(diǎn)擊【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】

點(diǎn)擊【增值稅及附加稅的申報(bào)】，并點(diǎn)擊【重新獲取】。

填寫(xiě)主表

案例解析不同情況下，小規(guī)模納稅人如何填報(bào)申報(bào)表：

開(kāi)普票，季度未超30萬(wàn)
	銷(xiāo)售額	開(kāi)票稅額	填表稅額	專普票
×年7月	59405.94	594.06	1782.18	普
×年8月	69033.66	690.34	2071.01	普
×年9月	152784.16	1527.84	4583.52	普
合計(jì)	281223.76	2812.24	8436.71

查看完整問(wèn)題

郝笑笑

2023-11-02 15:52:32 2259人瀏覽

小規(guī)模不超30萬(wàn)的免稅額計(jì)入其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），發(fā)生的附加稅按實(shí)際繳納金額計(jì)入“稅金及附加”科目，小規(guī)模納稅人如果是屬于有限責(zé)任公司（企業(yè)），也是需要繳納企業(yè)所得稅的。

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