月末結(jié)平時(shí)，對應(yīng)的分錄是什么，請寫一下對應(yīng)的分錄
月末結(jié)平時(shí)，對應(yīng)的分錄是什么，請寫一下對應(yīng)的分錄
問題來源：
王老師
2023-08-08 09:39:17 1084人瀏覽
通常情況下進(jìn)項(xiàng)稅額和減免稅額期末都是借方余額，而銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末是貸方余額。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額和減免稅額分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
——應(yīng)交增值稅——減免稅額
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”應(yīng)該是貸方余額，接下來結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
4、“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”貸方余額就是本期應(yīng)繳納而未繳納的增值稅，完成繳納應(yīng)交增值稅后的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關(guān)答疑
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