麻煩寫一下完整分錄
問題來源：
正確答案：C,D
答案分析：2×25年12月31日交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=800×25%=200（萬元），對(duì)應(yīng)“所得稅費(fèi)用”科目；其他權(quán)益工具投資賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=600×25%=150（萬元），對(duì)應(yīng)“其他綜合收益”科目，所以遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目增加=200+150=350（萬元），其他綜合收益項(xiàng)目增加=（2600-2000）-150=450（萬元），選項(xiàng)C和D正確。
王老師
2025-08-17 18:10:23 411人瀏覽
2025.1.1
借：交易性金融資產(chǎn)4000
貸：銀行存款4000
2025.12.31
借：交易性金融資產(chǎn)800
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益800
借：所得稅費(fèi)用200
貸：遞延所得稅負(fù)債200
2025.1.1
借：其他權(quán)益工具投資2000
貸：銀行存款2000
2025.12.31
借：其他權(quán)益工具投資600
貸：其他綜合收益600
借：其他綜合收益150
貸：遞延所得稅負(fù)債150
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！相關(guān)答疑
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