查賬征收企業(yè)所得稅辦理材料：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類）》2份 有以下情形的，還應(yīng)提供相應(yīng)材料： 1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產(chǎn)品完工當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象管理專項(xiàng)報(bào)告1份 2.申請享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策：年度會計(jì)報(bào)表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等）1份；等
更新時(shí)間：2023-04-11 14:23:59 查看全文>>
【問題】企業(yè)所得稅多久申報(bào)一次？
企業(yè)所得稅是在年度內(nèi)逐季遞交企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，最終結(jié)算納稅的一種稅收。根據(jù)中國稅收法規(guī)規(guī)定，民營企業(yè)、私營企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行按月申報(bào)、按季納稅的管理，納稅期限截至當(dāng)月的第15個(gè)自然日，即每個(gè)月15日之前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送上一個(gè)月的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表和預(yù)繳款項(xiàng)。
在企業(yè)所得稅年度申報(bào)方面，企業(yè)應(yīng)在每年3月底之前按照上一年度的稅務(wù)實(shí)際情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)算向國家繳納的企業(yè)所得稅。具體而言，企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交上一年度年度匯算清繳申報(bào)表和納稅申報(bào)表，進(jìn)行最后的納稅和申報(bào)。企業(yè)所得稅的征收和管理遵循“按期納稅、依法申報(bào)、自行計(jì)算”的原則。
需要注意的是，企業(yè)所得稅申報(bào)的具體情況會因?yàn)椴煌钠髽I(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、稅收政策等因素而有所差異。建議企業(yè)在實(shí)際操作中，按照相關(guān)的稅收法規(guī)、政策和規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和繳稅，以免出現(xiàn)納稅風(fēng)險(xiǎn)。
【問題】企業(yè)使用員工個(gè)人的私有車輛，并簽訂了合同，內(nèi)容包括油費(fèi)、過路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等由企業(yè)負(fù)擔(dān)，請問這種情況下發(fā)生的費(fèi)用是否允許企業(yè)所得稅稅前扣除？
企業(yè)使用員工個(gè)人的車輛，應(yīng)在簽訂租賃合同并取得車輛租賃發(fā)票的情況下，其發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等支出，可憑合法有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除。
【問題】公司收到政府補(bǔ)助可以減免企業(yè)所得稅嗎？
政府補(bǔ)貼收入不一定是不征稅收入或免稅收入（企業(yè)所得稅）。而政府補(bǔ)貼收入免交企業(yè)所得稅是要具備以下三個(gè)條件的：
（一）企業(yè)能夠提供資金撥付文件，且文件中規(guī)定該資金的專項(xiàng)用途；
（二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；
（三）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。
從縣級以上各級人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以上條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除。
【問題】匯算清繳時(shí)退還的企業(yè)所得稅如何做分錄？
一般來說企業(yè)都是次年的時(shí)候做匯算清繳，退的是以前年度預(yù)繳的所得稅。
1、 企業(yè)收到退稅款，做如下分錄：
借：銀行存款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。
【問題】預(yù)繳企業(yè)所得稅計(jì)提如何做分錄？
預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄如下:
在月末（季度末）計(jì)提企業(yè)所得稅分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
增值稅和企業(yè)所得稅返還都屬于政府補(bǔ)助嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
政府補(bǔ)助，是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。 我國目前主要的政府補(bǔ)助有：財(cái)政貼息、研究開發(fā)補(bǔ)貼、政策性補(bǔ)貼。政府補(bǔ)助的主要形式有：財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還、無償劃撥非貨幣性資產(chǎn)。
加計(jì)抵減的增值稅額計(jì)入“其他收益”，會增加企業(yè)的企業(yè)所得稅嗎？如何賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，您好：
增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。
其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額
借：其他收益
貸：本年利潤
在報(bào)表列示方面，在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目，該項(xiàng)收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤。
請問這種情況下，企業(yè)所得稅怎么算？
尊敬的學(xué)員，您好：
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