那房屋租賃是否也可以這樣？

1、2025年8月開始租賃房屋，一直未取得發(fā)票，都是借：管理費用貸：其他應付款

2026年3月取得了發(fā)票

那現(xiàn)在賬務處理具體怎么做？

①借管理費用（之前幾期合計金額）紅字貸其他應付款紅字

借：管理費用貸：銀行存款

只把發(fā)票附到該憑證后面

②填寫費用報銷單，粘貼房屋租賃發(fā)票

借：其他應付款貸：銀行存款

這兩種方式哪種更合理？

2、房東開房屋租賃發(fā)票，就是房東自己交稅，如果房東不開發(fā)票，或者租房合同約定了房東不開發(fā)票，那是否發(fā)票由我方公司承擔稅款，那這部分稅款就可以經(jīng)辦人員墊付后走報銷手續(xù)，這部分稅金在所得稅匯算清繳有影響嗎？

跨年發(fā)票涉稅處理案例及原理把控 2026-03-11 16:23:23

問題來源：

情形2：成本費用所屬年度未記賬

成本費用所屬年度未進行賬務處理，此時需按差錯更正進行財稅處理。

案例

　垚睿公司20×5年1月份發(fā)現(xiàn)漏記了20×4年12月份辦公室人員工資50萬，如何財稅處理？假設不考慮小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。

【會計處理】

借：以前年度損益調(diào)整－管理費用 50

貸：應付職工薪酬 50

借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 12.5

貸：以前年度損益調(diào)整－所得稅費 12.5

借：利潤分配－未分配利潤 37.5

貸：以前年度損益調(diào)整 37.5

備注：“以前年度損益調(diào)整”不需要設置明細科目，此處會計處理中設置二級科目，是為了便于理解。

查看完整問題

蘇老師

2026-03-12 14:01:38 366人瀏覽

同學您好：

第一種處理就可以，稅款是房東的名字，不能稅前扣除的。

有幫助(6) 答案有問題？

相關(guān)答疑

實操相關(guān)知識專題