老師好！小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人輔導(dǎo)期的申報(bào)

電商銷售貨物公司，原為小規(guī)模納稅人，12月起轉(zhuǎn)為一般納稅人，有3個(gè)月的輔導(dǎo)期

1、小規(guī)模納稅人期間有申報(bào)過收入，在10月和11月份各取得了一張專用發(fā)票，這兩張專票是否需要讓開票方?jīng)_紅，改為普票，避免后期不小心勾選抵扣了（或是有滯留票）

2、輔導(dǎo)期12月的銷售額，1月申報(bào)時(shí)，是不是12月份的進(jìn)項(xiàng)專票還不能抵扣，需在次月才能抵扣？這樣產(chǎn)生的增值稅較高，該如果規(guī)劃好輔導(dǎo)期申報(bào)？

3、有小規(guī)模轉(zhuǎn)一般人納稅人，有輔導(dǎo)期的課程嗎？如有，是在哪章里邊可以聽？

謝謝老師，麻煩辛苦了

一般納稅人申報(bào)表構(gòu)成 2025-11-15 17:43:48

問題來源：

一.精準(zhǔn)填報(bào)一般納稅人申報(bào)表

(一）一般納稅人申報(bào)表構(gòu)成

主表結(jié)構(gòu)：

（1）銷售額：第 1～10 欄

（2）稅款計(jì)算：第 11～24 欄

（3）稅款繳納：第 25～38 欄

（4）附加稅費(fèi)：第 39～41 欄

查看完整問題

徐老師

2025-11-15 19:01:48 940人瀏覽

您好同學(xué)，

1.一般不需要紅沖改為普票，為了避免誤勾選，可以直接選擇“不勾選”。

2.輔導(dǎo)期內(nèi)取得的專票，比對通過是可以抵扣的，可以選擇12月當(dāng)月執(zhí)行轉(zhuǎn)為一般納稅人，這樣就可以在12月所屬期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

3.暫時(shí)沒有專門輔導(dǎo)期相關(guān)課程。

有幫助(9) 答案有問題？

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