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【2024考季】 （非標準題型）下列選項中，2024年免（暫免）征增值稅的有（　?。?/a>

【2024考季】 下列服務(wù)中，增值稅一般納稅人可以選擇簡易計稅辦法計稅的有（　?。?/a>

【2024考季】 （非標準題型）境內(nèi)單位或個人向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務(wù)、無形資產(chǎn)適用增值稅零稅率（　?。?/a>

【2024考季】 （非標準題型）下列選項中適用于6%稅率的有（　?。?。

【2024考季】 （非標準題型）下列收入中，不征收增值稅的有（??）。

【2024考季】 （非標準題型）下列關(guān)于增值稅計稅規(guī)定的表述中，正確的有（　?。?。

【2024考季】 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年4月因違反法律規(guī)定部分貨物被依法沒收。該貨物購進時已抵扣進項稅額，賬面成本為309萬元（其中含一般納稅人提供的運輸服務(wù)成本9萬元，貨物適用稅率13%）。該批貨物應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額（　?。┤f元。

【2024考季】 關(guān)于增值稅納稅期限，下列說法正確的是（　　）。

【2024考季】 甲公司采用分期收款方式銷售冰箱一批，不含稅價款1500萬元，合同約定本月收取80%的貨款，余款在下月底結(jié)清；當(dāng)月底實際收到全部貨款的40%。采用預(yù)收貨款方式銷售空調(diào)一批，不含稅價款300萬元，當(dāng)月按合同約定收取全部款項，并已發(fā)貨70%，剩余貨物下月初發(fā)出。當(dāng)月甲公司應(yīng)納銷項稅額（　?。┤f元

【2024考季】 乙建筑企業(yè)2022年3月為甲房地產(chǎn)公司A項目提供建筑服務(wù)，雙方約定為甲供工程，取得工程費500萬元，乙企業(yè)選擇簡易計稅方法計稅，并將其中部分裝飾工程分包給另一企業(yè)，支付分包款80萬元。甲、乙均為增值稅一般納稅人，上述價格為含稅價格。乙建筑企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 甲公司為增值稅一般納稅人，2023年1月出租2018年購置的一處倉庫，租賃合同約定，租賃期1年，免收第1個月租金，租金2萬元/月（不含稅），每季度首月收取租金，甲公司1月收取一季度租金4萬元，甲公司上述業(yè)務(wù)銷項稅額為（　?。┤f元。

【2024考季】 關(guān)于增值稅出口退稅，正確的是（　?。?。

【2024考季】 2020年3月，某生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）出口自產(chǎn)貨物銷售額折合人民幣2000萬元，內(nèi)銷貨物不含稅銷售額800萬元。為生產(chǎn)貨物購進材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額為4600萬元、稅額為598萬元，已知該企業(yè)出口貨物適用稅率為13%，出口退稅率為10%，當(dāng)月取得的專用發(fā)票已勾選抵扣進項稅額，期初無留抵稅額。該企業(yè)當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 關(guān)于進口貨物（非應(yīng)稅消費品）增值稅計稅依據(jù)的規(guī)定，下列說法正確的是（　?。?。

【2024考季】 研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅政策，下列說法錯誤的是（　?。?/a>

【2024考季】 甲企業(yè)為集成電路企業(yè)，系增值稅一般納稅人，適用加計抵減政策。2023年5月一般計稅項目銷項稅額為45萬元，進項稅額是41萬元（其中含外購芯片的進項稅額為4萬元），上期末加計抵減額余額為6萬元。簡易計稅項目應(yīng)納稅額為3萬元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額為（　?。?。

【2024考季】 一般納稅人購進貨物發(fā)生下列情況，進項稅額不得從銷項稅額中抵扣的是（　　）。

【2024考季】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年3月收到本單位員工李某出差報銷差旅費，機票費用2.45萬元（含燃油附加費0.38萬元，民航發(fā)展基金0.05萬元）；總經(jīng)理A報銷差旅費，其中含3月5日新加坡機票二張，金額3.58萬元（含燃油附加費0.01萬元，機場建設(shè)費0.02萬元）；勞務(wù)派遣員工肖某報銷標注員工身份信息的公路客票費用1.7萬元；未注明旅客身份信息的出租車票0.3萬元，公交卡充值票據(jù)0.057萬元

【2024考季】 關(guān)于增值稅銷售額的特殊規(guī)定，下列說法正確的是（　?。?/a>

【2024考季】 某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月銷售食品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額120萬元。開收據(jù)收取包裝物押金3萬元、優(yōu)質(zhì)費2萬元。包裝物押金單獨記賬核算。該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項稅額（??）萬元。

【2024考季】 下列關(guān)于增值稅先征后退的說法正確的是（　?。?。

【2024考季】 某公司為增值稅一般納稅人，對口扶貧甲地區(qū)（已按期實現(xiàn)脫貧目標）。2023年3月，該公司銷售自產(chǎn)家具取得不含稅銷售額240萬元。通過甲地區(qū)政府向甲地區(qū)A企業(yè)捐贈自產(chǎn)家具，同類家具平均不含稅銷售價格50萬元。直接向甲地區(qū)希望小學(xué)捐贈自產(chǎn)桌椅，同類桌椅平均不含稅銷售價格15萬元。該公司上述業(yè)務(wù)銷項稅額（　?。┤f元。

【2024考季】 某電梯生產(chǎn)企業(yè)甲公司為增值稅一般納稅人，2023年9月銷售2部電梯并開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額226萬元、安裝費5.15萬元（選擇按照簡易計稅方法計稅）；當(dāng)月為以前安裝過的電梯提供維護保養(yǎng)服務(wù)，取得含稅保養(yǎng)費1.06萬元，當(dāng)月進項稅額為8萬元，上月留抵稅額為2.21萬元，甲公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 關(guān)于單用途商業(yè)預(yù)付卡增值稅的規(guī)定，下列說法正確的是（　?。?。

【2024考季】 下列行為不屬于增值稅“現(xiàn)代服務(wù)”征收范圍的是（　　）。

【2024考季】 關(guān)于增值稅納稅地點，下列說法正確的有（　?。?/a>

【2024考季】 下列項目，允許抵扣增值稅進項稅額的是（　?。?/a>

【2024考季】 境外自然人為境內(nèi)單位提供宣傳畫冊設(shè)計服務(wù)，境內(nèi)單位支付含稅服務(wù)費10300元。境內(nèi)單位應(yīng)扣繳增值稅（　　）元。

【2024考季】 一般納稅人提供下列服務(wù)，可以選擇簡易計稅方法按5%征收率計算繳納增值稅的是（　?。?。

【2024考季】 下列業(yè)務(wù)的增值稅處理，正確的是（??）。

【2024考季】 關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅的征收管理，下列說法正確的有（　　）。

【2024考季】 關(guān)于提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)的增值稅政策，下列說法正確的有（　?。?。

【2024考季】 下列納稅人，必須辦理一般納稅人登記的是（　　）。

【2024考季】 關(guān)于增值稅納稅人的規(guī)定，下列說法正確的是（??）。

【2024考季】 某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月取得跨縣市建筑工程勞務(wù)款1500萬元（含稅）；支付分包工程款600萬元（含稅），分包款取得合法有效憑證。該建筑服務(wù)項目選用一般計稅方法。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)在勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅（　?。┤f元。

【2024考季】 下列金融服務(wù)免征增值稅的是（　?。?。

【2024考季】 關(guān)于增值稅起征點的規(guī)定，下列說法正確的是（　?。?。

【2024考季】 下列業(yè)務(wù)屬于在我國境內(nèi)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的是（　?。?。

【2024考季】 根據(jù)《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》的規(guī)定，下列新開賬戶中無須開展盡職調(diào)查的有（　?。?/a>

【2024考季】 根據(jù)我國非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理規(guī)定，下列賬戶無須開展盡職調(diào)查的有（　?。?。

【2024考季】 從中國取得股息所得的下列申請人，可直接判定為“受益所有人”的有（　?。?。

【2024考季】 根據(jù)《中新協(xié)定》，與國際運輸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的下列收入中應(yīng)作為國際運輸收入的有（　?。?。

【2024考季】 國際稅法原則包括（　　）。

【2024考季】 依據(jù)我國非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理的相關(guān)規(guī)定，下列非金融機構(gòu)屬于消極非金融機構(gòu)的是（　?。?。

【2024考季】 某居民企業(yè)以人民幣為記賬本位幣，2020年5月10日收到境外子公司2020年5月5日宣布派發(fā)的屬于2019年的紅利，并于當(dāng)日入賬。計算該紅利可抵免境外所得稅稅額使用的匯率是（　　）。

【2024考季】 中國某銀行（居民企業(yè)）向A國某企業(yè)貸款300萬元，合同約定利率5%。2022年，該銀行收到A國企業(yè)扣繳預(yù)提所得稅后的利息13.5萬元。根據(jù)中國與該國的稅收協(xié)定，該銀行具有“受益所有人身份”，協(xié)定規(guī)定利息的一般稅率為10%，優(yōu)惠稅率為7%。已知該筆境外貸款的融資成本為本金的4%，銀行該境外利息收入的應(yīng)納稅所得額是（　　）萬元。

【2024考季】 某外國公司在境內(nèi)設(shè)立一常駐代表機構(gòu)從事產(chǎn)品售后服務(wù)，2013年2月，主管稅務(wù)機關(guān)對其2012年度業(yè)務(wù)進行檢查時，發(fā)現(xiàn)該代表機構(gòu)賬簿不健全，不能準確核算成本，收入經(jīng)查實為120萬元，決定按照最低利潤率對其進行核定征收企業(yè)所得稅。2012年該常駐代表機構(gòu)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2024考季】 非居民企業(yè)甲2015年向境內(nèi)居民企業(yè)乙投資900萬元人民幣取得30%的股權(quán)。2023年5月15日，甲企業(yè)與境內(nèi)居民企業(yè)丙簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，以1500萬元的價格將其持有的乙企業(yè)全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)，丙企業(yè)按照合同約定分別于6月15日支付400萬元、7月15日完成股權(quán)變更登記手續(xù)、8月15日支付1100萬元。該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易所得稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間是（　?。?/a>

【2024考季】 某外國企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立經(jīng)營機構(gòu)，2021年6月將商標許可權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)某企業(yè)使用，取得含稅特許權(quán)使用費10.6萬元，該外國企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2024考季】 新加坡海運企業(yè)在中國和新加坡之間開展的國際運輸業(yè)務(wù)，其涉稅處理符合《中新協(xié)定》規(guī)定的是（　?。?。

【2024考季】 下列關(guān)于國際稅收的表述中，不正確的是（　?。?/a>

【2024考季】 對于在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)的所得，計算應(yīng)納稅所得額的方法有（　?。?。

【2024考季】 依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列款項不得抵免境內(nèi)所得稅稅額的有（　　）。

【2024考季】 內(nèi)地居民張某是香港某公司的實際控制人，經(jīng)常代表該公司簽訂合同。2021年1月代表該公司與內(nèi)地企業(yè)簽訂采購代理合同，不含稅代理費600萬元，分3年等額收取。不考慮其他稅費，2021年內(nèi)地企業(yè)支付香港公司代理費的企業(yè)所得稅處理，正確的是（　?。?/a>

【2024考季】 國際稅收產(chǎn)生的基礎(chǔ)是（　?。?。

【2024考季】 市場失靈突出表現(xiàn)在（　?。┑确矫?。

【2024考季】 下列屬于公債發(fā)行方式的有（　?。?。

【2024考季】 我國財政支出劃分的具體做法中，使地方支出與其組織的收入掛鉤的形式有（　　）。

【2024考季】 環(huán)境保護稅實行（　?。┑男滦驼鞴苣Ｊ?。

【2024考季】 下列房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施，無論在會計核算中是否單獨記賬與核算，都應(yīng)計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅的有（　?。?。